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年末調整で提出し忘れた、期限切れの場合も後から確定申告(還付申告)でOK

forget会社が年末にやってくれる年末調整。払いすぎた税金が還付されることが多いですが、その時に出すべき書類を出し忘れてしまったという人もいるかもしれません。生命保険料控除、住宅ローン控除、国民年金や国民健康保険料などの控除、確定拠出年金の保険料控除など、会社に出し忘れてしまった場合はどうしたらいいのでしょうか?

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提出し忘れた年末調整

年末調整については、会社に自分で提出しなければいけない書類も多いです。

・生命保険料の控除証明書
・国民健康保険料や国民年金の保険料の支払いに関する書類
・住宅ローン控除関連の書類
・個人型確定拠出年金や小規模企業共済などの支払いに関する書類

などが挙げられます。こうした書類を添付し忘れた、申告するのを忘れていたという方もいるかもしれません。

また、会社の年末調整で対応できるのは遅くても1月末までとなります。それを過ぎると会社では対応をすることはできません。ただし、この1月末という期限は会社が行うことができる期限です。

実際には、書類の提出を12月の頭くらいのタイミングで打ち切ってしまうところも少なくないようです。提出期限を過ぎたら、「源泉徴収票をあげるから後は勝手にどうぞ」という形をとる会社も少なくないです。

 

そういった場合、そのまま放置していると多くは源泉徴収されている所得税の払いすぎという状況になります。つまり、本来払う税金よりも多くの税金を払っていることになるわけです。

また、そのままだと今年の所得をベースに決まる翌年の住民税も本来支払うべき金額よりも高くなってしまいます。

このように年末調整で本来は対応できる控除などの書類を出し忘れた場合はどうすればいいのでしょうか?

 

年末調整の期限切れ、出し忘れも確定申告(還付申告)でOK

ただし、年末調整というのは、個人が本来するべき確定申告を簡易的に完結させるための手続きです。ですから、会社で年末調整の時に出し忘れるなどで調整できなかった分については確定申告をすることで問題なく対応できます。

確定申告は原則として翌年の3月15日までとなっています。年末調整は12月中という会社が多いですが、それを過ぎてしまった場合でも「自分で確定申告をすれば」問題ありません。

 

還付申告はいつからできる?

なお、通常の確定申告は2月16日~3月15日までとなりますが、還付される方の場合は1月上旬から受け付けてくれます(還付申告)。2月16日以降は税務署はタイへに忙しくなります。

一方で1月中は比較的すいているので、還付申告をする方は1月中に税務署に行って相談するとよいでしょう。

 

去年以前の申告忘れがあった場合は?

3月15日を過ぎて、申告し忘れが物があった(提出し忘れたものがあった)という場合はどうなのでしょうか?そのような場合でも、確定申告をしておらず、税還付が受けられるという状況では5年以内であれば還付申告(確定申告)をすることが可能です。

5年以内なら対応可能で、納めすぎた所得税はもちろんですが、支払いすぎとなっている住民税についても還付の対象となります。

なお、別の形ですでに確定申告を行っていたという場合で、控除し忘れている生命保険などが新たに出てきた場合には確定申告をするのではなく、「更生の手続き」という別の手続きを行うことになります。

いずれにしても、年末調整し忘れている項目があった場合でも、基本的には後からでも修正して対応してもらうことができます。忘れていた!という場合でもあきらめるのではなく、しっかりと対応しましょう。

 

還付申告で税金はいつ還付される?

還付申告を行った場合の還付金は銀行口座への振り込みによって還付されます。
その時期ですが、税務署の書類処理能力によっても変わってきます。

1月のようなすいているタイミングで申告をすれば早いでしょうが、2月16日以降の確定申告が集中するタイミングになってしまうと還付されるまで1か月~1か月半ほどの期間がかかることがあります。

こうしたことを考えても、年末調整の書類を出し忘れていたり、期限切れになってしまったりした場合にはなるべく1月中に申告をするとよいでしょう。

 

以上、年末調整で提出し忘れた、期限切れの場合も後から確定申告(還付申告)でOKというお話でした。

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