つみたてNISAが2018年スタート。積立NISAのメリット、デメリット。一般NISAとの比較

2018年1月から少額投資非課税制度（NISA）に3番目の制度が加わります。それがつみたてＮＩＳＡと呼ばれるものです。非課税の限度額が年40万円と一般NISAの1/3ですが、非課税期間が20年（一般NISAは5年）と4倍の期間非課税で運用することができます。

NISA（小額投資非課税制度）はこのつみたてNISAが加わることで3種類のNISAが存在することになります。未成年向けのジュニアNISAを別とすると、20歳以上の方は「一般NISA」と「つみたてNISA」のどちらかを選択する必要があります。

今回はそんな、つみたてNISAの基本的な特徴やメリット、デメリット。一般NISAと積立NISAはどちらを選ぶべきかについての比較をしていきます。

NISA（小額投資非課税制度）のまとめ

まず、NISA（少額投資非課税制度）についてまとめます。

NISAは年間投資額上限が120万円でその枠内で購入した株や投資信託の運用益や売却益が最長5年間非課税となる制度です。

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また、NISAは20歳以上向けの制度ですが、未成年向けの制度としてジュニアNISAがあります。こちらは一般NISAと違って出金制限があるなどの制限がかかっています。

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2017年7月現在ではこのNISAは2種類が存在していますが、これに2018年1月より積み立て投資による長期資産運用を目的とする「つみたてNISA」が登場することになります。

2018年1月導入のつみたてNISAは、一般NISAと選択制で利用できる少額投資非課税制度です。
年間の投資可能額が通常の1/3（40万円まで）である一方、配当金（分配金）や売買益が非課税となる期間が通常の4倍となっています。

このように従来のNISAとは非課税期間や非課税枠以外にも違いがあります。

つみたてNISAの最大のメリットは「長期の積み立て投資の運用益が非課税になること」です。

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上記の記事でも説明していますが、「税金」というのは100%確実に発生する運用益を強制的にマイナスにしてしまう存在です。日本の投資の税金は20.315％（復興特別所得税を含む）となっていますので、仮に毎年課税されるとするとその分だけ運用益を落とすことになります。

以下は年利別に20年間を課税口座（通常口座）、非課税口座（つみたてNISA)で運用した場合、100万円がいくらになるかを表にしたものです。

	2％	3％	4％	5％	6％
通常口座	137万円	160万円	187万円	218万円	254万円
積立NISA	148万円	180万円	219万円	265万円	320万円

同じリスクをとって運用したのにかなりの差が生じることがわかっていただけるかと思います。これが税金の力と複利効果が混ざったものなんです。

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この積立NISAと一般NISAはどちらかを選択して一方のみが使えるという制度になる予定です。一年あたりの投資上限額は低いけど非課税期間がながい積立NISAか、一年あたりの投資上限額が高いNISAかを選択する必要があるわけです。

それでは一般NISA、積み立てNISA、ジュニアNISAについてそれぞれを比較してみましょう。ただし、ジュニアNISAについては、年齢という部分で完全に区切られているので使い分けはできませんね。

一般NISAとつみたてNISAはどちらかを選択することになります。