相続や遺言に関して押さえておきたいポイント

相続税を抑えるための生前贈与のコツと方法

2018/12/26 更新

2015年から相続税の控除等が縮小されたことに伴って、相続税の課税というのは決して一般の家でも他人事ではなくなってくる時代がやってきます。

そうした時に活用したいのが「生前贈与」という方法。早い段階から計画的に相続財産を減らすことができれば、残される家族の税負担（相続税負担）を小さくすることができます。今回は、この生前贈与を使った相続税の節税や利用のポイントや注意点についてまとめていきます。

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夫婦間で注意したい名義預金。相続時やペイオフ発生時のトラブルとなる可能性

2019/08/18 更新

夫婦間の相続において問題になりやすいものの一つに「名義預金」というものがあります。これは妻名義だけど実質的には夫のものといったように名義だけが違う預金という意味です。

夫婦のお金といっても税務上はどちからのお金として扱われます。場合によっては相続税が課せられてしまうなど、後々大きな負担が生じる可能性もあります。

今回は夫婦間で注意したい名義預金の問題とその対応策についてまとめます。

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マイホームの相続と相続税、小規模宅地の特例の基本

2017/01/12 更新

ご両親からの相続において最も大きな資産は土地という方も多いかと思います。2015年からは相続税の控除が大幅に下がることから、状況によって相続税の支払いが発生するご家庭も増えることかと思います。今回はこの相続のうち、「マイホーム」の相続について考えていきたいと思います。
この特例の対象となるか、ならないかで相続税は大違いです。

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生命保険の生前特約（リビングニーズ特約）と相続税の注意点

2019/08/16 更新

生命保険には「リビングニーズ特約」という特約が通常付与されています。

これは生前特約ともよばれ、被保険者が余命告知された場合など、一定の条件を満たすと生命保険金を死亡する前に受け取ることができるという特約です。

受け取った保険金で生活費や治療費の足し、最後のひと時を過ごすために使うことができます。

しかしながら、これは受け取り方によっては税負担が発生するケースもありますのでリビングニーズ特約で事前に生命保険金を受け取る金額については慎重に考える必要があります。

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相続税対策として生命保険と非課税枠を活用するメリットと注意点

2019/08/16 更新

相続税に対する課税強化が進められています。相続税というと控除等の関係によってお金持ち（資産家）に対する課税でしたが、2015年以降、基礎控除が縮小されて課税対象となる人が拡大しました。

それに伴って注目されているのが「生命保険」です。生命保険控除の活用によって資産を現金で残すよりも保険で残すほうが有利となる場合があります。今回は相続税対策に生命保険を使う長所とその注意点をまとめます。

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遺言書の書き方と種類とそれぞれの効力

2018/05/18 更新

遺言書を作成する場合、民法に規定してある遺言の方式は大きく３種類あります。自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の３種類です。

この３種類のうち、自筆証書遺言、公正証書遺言が現在一般的に多く利用される方式となっています。

今回はこの2方式の遺言書の書き方やそれぞれの効力、注意点などを解説していきます。

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