旧NISAの満期はどうする？2026年末の対象と新NISAで買い直す際の注意点
旧NISAの満期が近づいたら、最初に確認するのは制度の種類と購入した年です。
2026年末に非課税期間が終わるのは、旧一般NISAで2022年に購入した分です。
旧つみたてNISAや新NISAまで、同じ年に終わるわけではありません。
旧一般NISAの満期後は、保有商品が課税口座へ移ります。
新NISAへそのまま移管することはできません。
非課税で保有し直したいなら、対象商品と新NISAの残り枠を確認し、売却と買付を別々に行います。
2026年末に満期を迎えるのは、2022年の旧一般NISA
| 制度 | 非課税期間 | 2026年の確認点 |
|---|---|---|
| 旧一般NISA | 購入年を含め5年間 | 2022年購入分が年末で満了。 2023年購入分は2027年末 |
| 旧つみたてNISA | 購入年を含め20年間 | 2018年購入分でも2037年末まで。 2026年満期ではない |
| 2024年開始の新NISA | 無期限 | 旧制度の満期とは別に管理する |
同じ銘柄を2022年と2023年に買っている場合、満期を迎えるのは2022年分です。
証券会社の保有商品画面で、口座区分と取得年ごとの数量を確認しましょう。
ジュニアNISAは年齢や継続管理勘定の取扱いが異なるため、この成人向け旧一般NISAの表だけで判断しないでください。
何もしないとどうなる？課税口座へ自動で移る
満期まで保有している商品は、原則として特定口座があれば特定口座へ、なければ一般口座へ移ります。
満期だから自動的に売却されるわけではなく、移管そのもののために売買する必要もありません。
税金の計算に使う取得価額は、非課税期間が終わる年末の価格へ切り替わります。
旧NISAで持っている間の値上がり益に、満期の時点で税金がかかるという意味ではありません。
100万円で買い、満期時120万円、移管後150万円で売った場合
課税口座での利益は150万円−120万円＝30万円です。
上場株式等の譲渡益に通常適用される20.315％で単純計算すると、税額は60,945円になります。
手数料や他の損益との通算は考慮していません。
100万円で買い、満期時70万円、移管後90万円で売った場合
最初の購入額から見ると10万円の損ですが、課税口座の取得価額は70万円です。
90万円−70万円＝20万円の利益として計算され、単純計算の税額は40,630円になります。
旧NISA内で生じた値下がり分を、課税口座の利益と損益通算することはできません。
ただし、この仕組みだけを理由に、保有商品を必ず年内に売るべきだとはいえません。
今後も持ちたい商品か、近く使う資金かを先に判断します。
満期前に選ぶ3つの方法
使う予定のお金なら売って現金化、長く持つ商品で新NISAの枠があれば買い直し、新NISAに移す優先度が低ければ課税口座で保有、という整理ができます。
税金だけでなく、資金の目的から選ぶ
満期を待つ必要はない。
必要時期と値下がりリスクを踏まえて現金化する。
対象商品か確認し、売却と新NISAでの買付を計画する。
課税口座での保有も選択肢。
移管後の取得価額を記録する。
新NISAで買い直すときの注意点
旧NISAの商品を新NISAへ現物のまま移すことはできません。
いったん売り、買付時点の価格で新たに購入します。
旧NISAで買えた商品でも、新NISAでは対象外のものがあります。
旧NISAの残高は、新NISAの非課税保有限度額1,800万円の外枠です。
しかし、新NISAで買い直した金額は、その年の年間投資枠と非課税保有限度額を使います。
成長投資枠の年間上限240万円など、買付に使う枠の残額を確認してください。
100万円で買った株が180万円になっている場合、同じ数量を180万円で買い直すなら使う新NISAの枠も180万円です。
旧NISAでの購入額100万円だけを使うわけではありません。
売却から買付までの値動き、為替、手数料や投資信託の信託財産留保額も確認します。
株主優待の長期保有条件は、売却により連続保有の扱いが変わる可能性があります。
2026年の売却期限は、12月31日ではない
非課税期間内に売却するには、原則として年内に受渡しまで終わる必要があります。
注文を出した日や約定日だけで判断しないでください。
楽天証券が案内している2026年の取引日程は次のとおりです。
証券会社や商品、注文方法により取扱いが違うため、ほかの会社での共通締切として使わないでください。
| 楽天証券での区分 | 案内されている取引期限 |
|---|---|
| 国内株式 | 2026年12月28日（月）15時30分まで |
| 米国株式 | 2026年12月25日（金）日本時間午前7時まで |
| 投資信託の例：受渡日が6営業日 | 2026年12月23日（水）15時30分まで |
投資信託には、締切時間が15時30分より早いファンドもあります。
海外休場日による申込不可日や、売却と購入それぞれの受渡日も確認してください。
売却代金で買い直し、2026年の新NISA枠も使いたい場合は、売却期限ぎりぎりでは間に合わないことがあります。
楽天証券は、案内した取引期限よりさらに1週間程度前倒しでの手続きを促しています。
別の証券会社でも、売却代金をいつ買付に使えるかを先に確認しましょう。
秋のうちに決めておくと、年末に慌てずに済む
- 旧一般NISAの取得年別残高から、2022年分だけを抜き出す。
- 今後も保有する商品と、使う予定がある資金を分ける。
- 新NISAの対象商品と残り枠を確認する。
- 証券会社の年内受渡し期限と、買い直す資金の用意を確認する。
- 注文後は約定した数量と受渡日を確認。
課税口座へ移すなら年末の取得価額を控える。
2022年と2023年に同じ商品を買った人は、売却注文がどの取得年分を対象とするかも確認します。
締切後の注文では、満期になる分を売却したつもりでも取扱いが異なることがあるためです。
満期の年に全部売る必要がある？
必要はありません。
課税口座で保有を続けることもできます。
新NISAの枠をほかの商品に使いたい場合や、売却による長期保有特典への影響を避けたい場合は、移管後の課税も含めて比較しましょう。
制度とサービス条件の基準日：2026年10月9日。
あわせて確認したいこと
買い直す口座や商品を検討する場合は、証券会社の使いやすさと、長く保有する商品のコストも比較しましょう。
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